Резолютивная часть постановления объявлена 01 октября 2024 года.
Полный текст постановления изготовлен 03 октября 2024 года.
Арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Казарян К.Г., судей Яковца А.В., Яковлева А.Э.,
при участии Степанова Д.В. и его представителя Изосимова С.В. по доверенности от 03.05.2024 (до перерыва), конкурсного управляющего Яковлевой О.А.,
рассмотрев 01.10.2024 в открытом судебном заседании кассационную жалобу Степанова Дмитрия Викторовича на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 15.02.2024 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.05.2024 по делу № А56-114094/2022/ход.2, у с т а н о в и л: В рамках конкурсного производства, открытого в отношении общества с ограниченной ответственностью Строительная компания «Строим Дом», адрес: Санкт-Петербург, пл. Конституции, д. 7, лит. А, пом. 50-Н, ОГРН 1157847054970, ИНН 7810338400 (далее - Общество), конкурсный управляющий Яковлева Ольга Анатольевна обратилась с заявлением с учетом принятого судом уточнения об истребовании у бывшего руководителя должника Степанова Дмитрия Викторовича:
1) материалов судебных процессов за весь период деятельности Общества;
2) нормативно-правовых актов, регламентирующих деятельность должника;
3) данных об инвентаризации имущества Общества за весь период деятельности (копий инвентаризационных описей);
4) кассовых книг за 2015-2023 годы с приложением квитанций, авансовых отчетов, объявлений на взнос наличными;
5) книг учетов и доходов за 2015, 2016, 2017, 2023 годы;
6) оборотно-сальдовых ведомостей за весь период деятельности Общества по счетам учета с расшифровками всех отраженных сумм и документов, на основании которых отражались хозяйственные операции;
7) договоров на проектно-изыскательские и строительные работы, начиная с 2015 года по дату открытия конкурсного производства с техническим заданием, приложениями, калькуляцией затрат, актами приемки работ по форме КС-2, справками о стоимости выполненных работ и затрат по форме КС-3, общим журналом работ по каждому договору по форме КС-6 и журналом учета выполненных работ по форме КС-6, актом приемки законченного строительного объекта по форме КС-11;
8) комплектов документации, подтверждающей наличие обязательств перед Обществом, для взыскания в судебном порядке;
9) документально подтвержденных сведений о наличии кредиторской задолженности перед Степановым Д.В. и индивидуальным предпринимателем Степановым Д.В. (ИНН 471607212885);
10) документов по сверке расчетов со всеми контрагентами должника, содержащих сведения о выставленных счетах и оплате, за весь период деятельности Общества;
11) актов сверки по договорам займа со Степановым Д.В. (ИНН 471607212885), оригиналов договоров займа от 01.10.2021 № 1, от 26.10.2021 № 2, от 19.11.2021 № 3, от 29.12.2021 № 1, от 24.01.2022 № 1, от 06.04.2022 № 1, договора беспроцентного займа учредителя от 10.05.2019;
12) счетов по договору от 01.12.2017 № 5 с ИП Степановым Д.В. (ИНН 471607212885) на оказание услуг автотранспортом;
13) документов о прекращении трудовых отношений с Ивановым В.И., Вовченко В.Б., Родионовым Е.С., документов по трудовым отношениям с Жалыбиным С.Н.;
14) доступа к электронной базе данных бухгалтерского учета с использованием программ: «1С: Предприятие», «1С БИТ Строительство», «1С-Битрикс 24»;
15) сведений обо всех построенных объектах по договорам с юридическими, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за весь период деятельности Общества;
16) данных о прямых расходах и доходах Общества, учитываемых в бухгалтерском учете по каждому договору строительного подряда за весь период деятельности Общества;
17) сведений об аффилированных и заинтересованных с Обществом лицах;
18) сведений о лицах, использующих сайт по адресу: https://www.stroimdomplus.ru/.
Определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 15.02.2024, оставленным без изменения постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.05.2024, заявление конкурсного управляющего удовлетворено.
В кассационной жалобе Степанов Д.В. просит отменить названные судебные акты в части истребования у него документов, поименованных в пунктах 1-9, 11, 12, 15, 16, в удовлетворении заявления конкурсного управляющего в указанной части отказать; изменить определение от 15.02.2024 и постановление от 22.05.2024 в части истребования документов, поименованных в пункте 10, в указанной части обязать Степанова Д.В. передать документы по сверке расчетов с контрагентами Общества, содержащие сведения о выставленных счетах и оплате, за весь период деятельности должника, с которыми такие акты составлялись.
Податель кассационной жалобы указывает на отсутствие у него документации Общества за 2015, 2016 год в связи с истечением срока ее хранения; ссылается на отсутствие у бывшего руководителя обязанности по анализу и систематизации документов по хозяйственной деятельности Общества; утверждает, что часть истребованной судом документации никогда не велась и не составлялась должником, в связи с чем исполнение судебного акта в обжалуемой части является заведомо невозможным.
В судебном заседании с учетом объявленного судом перерыва представитель Степанова Д.В. поддержал доводы кассационной жалобы, конкурсный управляющий Яковлева О.А. просила в ее удовлетворении отказать по основаниям, изложенным в отзыве.
В отзыве конкурсный кредитор - Серебрякова Елена Эдуардовна поддержала позицию конкурсного управляющего.
Иные участвующие в деле лица, надлежаще извещенные о месте и времени судебного заседания, явку своих представителей не обеспечили, что в силу пункта 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) не препятствует рассмотрению кассационной жалобы.
Законность обжалуемых в части судебных актов проверена в кассационном порядке.
Как установлено судами, на дату открытия конкурсного производства руководителем должника являлся Степанов Д.В.
Конкурсный управляющий, ссылаясь на передачу бывшим руководителем документации Общества не в полном объеме, обратилась в суд с рассматриваемым требованием.
Суд первой инстанции, с позицией которого согласился апелляционный суд, признав доказанным ненадлежащее исполнение Степановым Д.В. предусмотренной пунктом 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) обязанности, удовлетворил заявление.
Изучив материалы дела и проверив доводы кассационной жалобы, Арбитражный суд Северо-Западного округа полагает, что суды при вынесении судебных актов не учли следующее.
Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, который в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.
Из разъяснений, приведенных в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», следует, что арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).
Согласно правовым позициям, изложенным в определениях Верховного Суда Российской Федерации от 30.01.2017 № 305-ЭС16-14210, от 24.10.2017 № 308-ЭС17-8172, возлагаемая по суду обязанность по исполнению обязательства в натуре для ответчика должна быть объективно и субъективно исполнимой, а объективная невозможность исполнения руководителем обязанности по ее передаче арбитражному управляющему исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении им в натуре обязанности, предусмотренной абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве (абзац первый пункта 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»).
Таким образом, с одной стороны, законодатель не ограничил арбитражного управляющего в объеме запрашиваемой информации, с другой стороны, управляющий вправе запросить только актуальную и имеющиеся у ответчика в наличии документы и сведения.
Заявляя ходатайство об истребовании, управляющий должен иметь доказательства наличия документов и имущества у лица, к которому он обращается.
Вынесение неисполнимого судебного акта недопустимо, поскольку может создать угрозу необоснованного привлечения лица к ответственности за его неисполнение (в частности, в случае взыскания в пользу кредитора неустойки в соответствии со статьей 308.3 ГК РФ).
Удовлетворяя заявление финансового управляющего, суд должен быть в достаточной степени уверен в возможности исполнения судебного акта ответчиком.
В рассматриваемом случае, возражая относительно заявленных требований, Степанов Д.В. указывал на передачу всех имевшихся у него товарно-материальных ценностей и документов Общества конкурсному управляющему, в отношении ряда истребуемых конкурсным управляющим документов Степанов Д.В. категорически отрицал их наличие.
Степанов Д.В. пояснил, что часть истребуемых у него документов (материалы судебных процессов, нормативные правовые акты, регламентирующие деятельность должника) не конкретизирована заявителем, учет в электронной бухгалтерской программе до 2020 года не велся, что подтверждается Учетной политикой должника, утвержденной приказом от 30.12.2015, и Приказом о внесении изменений в учетную политику для целей налогового учета от 23.12.2019; до 2020 года оборотно-сальдовые ведомости не составлялись Обществом; кассовые книги, книги учета доходов и расходов, договоры и первичные документы по ним за период с 2015 по 2017 годы не сохранились в связи с истечением срока хранения; должник не вел учет прямых расходов и доходов по каждому договору, не проводил инвентаризацию; в отношении части истребуемых документов, в том числе договоров займа, актов сверок ответчик отрицает факт их заключения и составления.
Вопреки выводу судов, отрицательный факт не может быть доказан. Коль скоро ответчик указал на отсутствие у него ряда запрошенных документов Общества и отсутствие в связи с этим объективной возможности исполнить требования конкурсного управляющего, бремя доказывания обратного перешло на последнего.
Конкурсный управляющий, в свою очередь, не представил каких-либо доказательств, подтверждающих нахождение у ответчика документов, в отношении которых заявлены возражения, не указал, какие обстоятельства дают ему основания полагать, что означенные им документы должны находиться у бывшего руководителя или последний имеет возможность их восстановления.
Отсутствие истребуемых документов у бывшего руководителя (независимо от причин) исключает удовлетворение требования об обязании передать документы, однако, не исключает возможность его привлечения к субсидиарной ответственности при наличии к тому оснований (пункт 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве).
При таких обстоятельствах следует признать ошибочным вывод судов о наличии оснований для обязания бывшего руководителя должника Степанова Д.В. передать конкурсному управляющему материалы судебных процессов за весь период деятельности Общества, нормативно-правовые акты, регламентирующие деятельность должника, данные об инвентаризации имущества Общества за весь период деятельности (копии инвентаризационных описей), кассовые книги за 2015-2017 годы с приложением квитанций, авансовых отчетов, объявлений на взнос наличными, книги учетов и доходов за 2015-2017 годы, оборотно-сальдовые ведомости до 2020 года по счетам учета с расшифровками всех отраженных сумм и документов, на основании которых отражались хозяйственные операции, договоры на проектно-изыскательские и строительные работы, начиная с 2015 года по дату открытия конкурсного производства с техническим заданием, приложениями, калькуляцией затрат, актами приемки работ по форме КС-2, справками о стоимости выполненных работ и затрат по форме КС-3, общим журналом работ по каждому договору по форме КС-6 и журналом учета выполненных работ по форме КС-6, актом приемки законченного строительного объекта по форме КС-11, комплекты документации, подтверждающей наличие обязательств перед Обществом для взыскания в судебном порядке, документально подтвержденные сведения о наличии кредиторской задолженности перед Степановым Д.В. и предпринимателем Степановым Д.В., акты сверки по договорам займа со Степановым Д.В., оригиналы договоров займа от 01.10.2021 № 1, от 26.10.2021 № 2, от 19.11.2021 № 3, от 29.12.2021 № 1, от 24.01.2022 № 1, от 06.04.2022 № 1; счет по договору от 01.12.2017 № 5 с предпринимателем Степановым Д.В. на оказание услуг автотранспортом, сведения обо всех построенных объектах по договорам с юридическими, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за весь период деятельности Общества, данные о прямых расходах и доходах Общества, учитываемых в бухгалтерском учете по каждому договору строительного подряда за весь период деятельности Общества, документы по сверке расчетов со всеми контрагентами должника, содержащих сведения о выставленных счетах и оплате, за весь период деятельности Общества; документы по сверке расчетов со всеми контрагентами должника, содержащих сведения о выставленных счетах и оплате, за весь период деятельности Общества.
Принимая во внимание, что фактические обстоятельства, имеющие значение для дела, установлены судами, однако, ими неправильно применены нормы материального и процессуального права, суд кассационной инстанции полагает необходимым обжалуемые определение и постановление апелляционного суда отменить и изменить в части и, не передавая дело на новое рассмотрение, принять в данной части новый судебный акт.
Руководствуясь статьями 286 - 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Западного округа п о с т а н о в и л: определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 15.02.2024 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.05.2024 по делу № А56-114094/2022/ход.2 отменить в части обязания бывшего руководителя должника Степанова Дмитрия Викторовича передать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью «Строительная Компания «Строим Дом» Яковлевой Ольге Анатольевне: - материалы судебных процессов за весь период деятельности должника, - нормативно-правовые акты, регламентирующие деятельность должника, - данные об инвентаризации имущества должника за весь период деятельности (копии инвентаризационных описей), - кассовые книги за 2015-2017 годы с приложением квитанций, авансовых отчетов, объявлений на взнос наличными, - книги учетов и доходов за 2015-2017 годы, - оборотно-сальдовые ведомости за 2015 - 2019 годы по счетам учета с расшифровками всех отраженных сумм и документов, на основании которых отражались хозяйственные операции, - договоры на проектно-изыскательские и строительные работы, начиная с 2015 года по дату открытия конкурсного производства, с техническим заданием, приложениями, калькуляцией затрат, акты приемки работ по форме КС-2, справки о стоимости выполненных работ и затрат по форме КС-3, общий журнал работ по каждому договору по форме КС-6 и журнал учета выполненных работ по форме КС-6, акт приемки законченного строительного объекта по форме КС-11, - комплекты документации, подтверждающей наличие обязательств перед должником для взыскания в судебном порядке, - документально подтвержденные сведения о наличии кредиторской задолженности перед Степановым Д.В. и индивидуальным предпринимателем Степановым Д.В. (ИНН 471607212885), - акты сверки по договорам займа со Степановым Д.В. (ИНН 471607212885), оригиналы договоров займа от 01.10.2021 № 1, от 26.10.2021 № 2, от 19.11.2021 № 3, от 29.12.2021 № 1, от 24.01.2022 № 1, от 06.04.2022 № 1, - счета по договору от 01.12.2017 № 5 с индивидуальным предпринимателем Степановым Д.В. (ИНН 471607212885) на оказание услуг автотранспортом, - сведения обо всех построенных объектах по договорам с юридическими, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за весь период деятельности должника, - данные о прямых расходах и доходах должника, учитываемых в бухгалтерском учете по каждому договору строительного подряда за весь период деятельности должника.
В указанной части в удовлетворении заявления конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Строительная Компания «Строим Дом» Яковлевой Ольги Анатольевны отказать.
Определение от 15.02.2024 и постановление от 22.05.2024 в части обязания Степанова Д.В. передать документы по сверке расчетов со всеми контрагентами должника, содержащие сведения о выставленных счетах и оплате, за весь период деятельности Общества изменить, изложив резолютивную часть следующим образом: «обязать Степанова Д.В. передать документы по сверке расчетов с контрагентами должника, содержащие сведения о выставленных счетах и оплате за весь период деятельности должника, с которыми такие акты составлялись».
|
Разработка сайта: